2026年国家加严稽查税务：4223人补税71亿！网红、跨境收入成重点，有境外资产、香港公司的内地企业主、高净值人士，如何应对税务新规？

2026年国家加严稽查税务：4223人补税71亿！网红、跨境收入成重点，有境外资产、香港公司的内地企业主、高净值人士，如何应对税务新规？

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近期，一名坐拥3000万粉丝的网络主播，三年申报纳税不足160万，却通过个人账户隐匿905万收入。最终，连补带罚415万。

这是2025年税务部门披露的典型案例之一。2026年，这样的严查只会更多、更密。

4月1日，央视新闻重磅播报：2025年国家税务部门重拳出击，重点检查股权转让、文娱直播等领域高风险个人4223名，累计查补收入达71亿元！税局也明确表示，2026年将加大对高风险个人涉税违法的查处力度。

就在同一日，跨境收入税务合规也迎来新规。香港立法会《2026年税务（修订）（自动交换资料）条例草案》首读通过，意味着“CRS2.0”开始落地，境外金融账户信息自动交换再升级。

在税务稽查越发严格、CRS2.0时代到来之时，有境外资产、收入、公司的内地企业主、高净值人士，应该如何应对？

一、国家税局稽查税务，3000万粉丝主播偷税被查

据国家税务总局通报，2025年税务部门共检查股权转让、文娱直播等领域高风险个人4223名，查补收入71亿元，算下来人均168万元。

同期，全国检查涉嫌虚开骗税企业7.6万户，认定对外虚开增值税发票332.4万份，查实骗取和违规出口退税超100亿元。

除此之外，税务部门还同步开展专项整治：检查包括加油站在内的成品油企业5006户，查补收入75亿元；检查骗取和违规享受税收优惠企业4865户，查补收入190亿元；查处违规涉税中介624户，对相关机构和从业人员列为涉税服务失信主体，形成“个人+企业+中介”的全方位稽查格局。

国家税务总局稽查局一级巡视员于海春表示，2026年将持续加强对高风险个人涉税违法的查处力度，并依法查处涉税中介违法违规行为。2026年重点聚焦开票经济、明星网红、医美、黄金珠宝等领域，同时严防严查骗取、违规享受税收优惠政策行为。

在2025年的税务稽查中，网络主播彭煊之的偷税案件成为典型，被国税总局公开披露，给所有高收入人群敲响了警钟。

彭煊之作为某网络平台头部主播，拥有超3000万粉丝，视频平均点赞量达百万级别，主要通过广告合作、线下活动、音乐创作等渠道变现，收入规模可观。但税务部门通过税收大数据分析发现，其申报纳税数据与平台流量、收入规模严重不匹配，随即启动稽查。

经查实，2021年至2023年期间，彭煊之通过三大方式偷逃税款：

一是通过多个个人银行账户隐匿广告费、推广费等收入，累计实际收款905万元，仅申报收入365万元，隐匿收入达540多万元；

二是其名下个体工商户未按规定建立规范账簿，资金收付随意、凭证缺失；

三是虚列96万元成本支出，无任何发票及佐证资料，也无法说明支出用途。

最终，彭煊之的行为构成偷税，税务部门依法作出处理处罚决定，追缴税费、加收滞纳金并处罚款，合计415.05万元。

这个案例深刻说明，随着金税四期及税收大数据的全面应用，“隐匿收入”、“虚列成本”等传统偷税套路早已失效，只要申报数据与实际情况存在偏差，系统就会自动预警，任何侥幸心理都将付出沉重代价。

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二、2026年国家税局重点稽查哪几类人群？

2025年个税收入同比增长11.5%，这一增速背后是征管力度的持续加强。

2026年，税务监管的核心的是“高风险个人”，结合税务总局披露的重点方向，以下人群将成为稽查重中之重。

第一，个体经营者。账务不规范、公私混用、收支不清，极易被标记为高风险。

第二，企业主和高管。常见违法套路包括虚报工资、虚假报销、通过公司账户代付个人消费等。

第三，网络平台从业者。主播、UP主、带货达人等，自2025年10月起，各互联网平台必须向税务局报送平台内经营者信息及收入信息。你在平台上的每一笔收入，税务局都一清二楚。

第四，跨境收入者。CRS背景下，跨境收入申报纳税正快速成为近年来的合规趋势，股票交易增值收入、股息、银行利息、租金等等境外收入，都需要报税。

三、香港CRS2.0立法通过，税务合规势在必行

就在税务总局宣布加大高风险个人查处力度的同一天（4月1日），香港《2026年税务（修订）（自动交换资料）条例草案》正式提交立法会首读，标志着香港CRS2.0迈入立法落地阶段，这也意味着，跨境收入、跨境资产的税务合规，迎来了全新的监管要求。

相较于初代CRS，CRS2.0的核心变化，直接影响所有持有跨境资产、多重身份的人群——

一是首次将加密资产、央行数字货币纳入申报范围，过往靠加密资产隐匿资产的路径彻底失效。

二是金融机构将强制报送更广泛、更精细金融账户信息；金融机构需实质核验身份信息，虚假申报将触发双重责任。

三是穿透式监管升级，重点围剿离岸空壳公司，要求上报最终实际控制人信息。

面对现实背景，跨境收入合规有两大关键：

第一，如实申报境外所得。无论收入来源于香港、新加坡、美国还是开曼，只要你是中国税收居民，均有义务向内地税务机关申报全球所得。

第二，明确税收居民身份。对于经常往返内地与香港的人士，可以依据“加比规则”主张香港税收居民身份，从而享受香港属地征税（仅对香港来源收入征税，最高税率17%）的优势，避免两地双重征税。

从境内高风险人群的重点整治，到香港CRS2.0的立法推进，不难看出，税收监管的大趋势是“全面透明、从严执法”。

对于高收入、高净值人群来说，税务合规已是“必修课”。无论是网络主播、企业高管，还是跨境投资者，都应主动学习税收政策，如实申报收入，规范账务处理，尤其是有跨境资产的人群，需及时关注香港CRS2.0的立法进展，明确自身税务居民身份，提前做好合规布局。

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四、税务新规下，香港公司及个人如何应对？

2025年，在税务居民身份认定复杂化、穿透规则强化、申报范围扩大、金融机构义务升级以及各国税务系统越发智能化等大背景下，靠技术性包装规避全球征税的时代正在走向终结，CRS重塑国际税收秩序，不管是个人还是企业，都应做好应对措施。

1.个人如何应对CRS新规？

对于个人，特别是拥有境外金融资产的高净值人士，应关注以下几点：

✅全面梳理全球资产：

系统性地检查并梳理您在境外（包括香港）持有的所有金融资产，例如银行账户、证券投资、带有现金价值的保单、信托权益以及加密货币等。确认这些资产信息是否已在合规框架内。

✅准确认定税务居民身份：

这是CRS申报的基础，需要根据自己的永久性住所、家庭关系、经济利益中心等实际情况，综合判定自己的税务居民身份所在国。如果同时构成多个国家的税务居民，需要依据税收协定中的"加比规则"来确定CRS信息应向哪个国家交换，避免重复或遗漏申报。

需要注意的是，CRS对税务居民身份的定义，构成了国际税收信息交换的核心基础。

其重点不是护照国籍，而是实际生活和赚钱的地方，即实体或个人的居住时间、住所、经济利益中心等税法标准。

✅关注特定资产的信息交换

境外保单：香港的保险公司须将"现金价值保单"持有人的信息（包括保单现金价值）通过CRS交换给内地税务机关。

离岸信托：信托的委托人、固定受益人等控制人信息通常会被穿透识别并申报

2.企业如何应对CRS新规？

一般来说，自动交换的税务信息聚焦于非居民账户的被动收入，国际税收规则遵循来源地管辖优先于居民管辖的原则，比如在香港公司利润、工资等主动收入一般会在香港直接征税，内地税局不用担心香港企业逃税，但是对于在香港公司的股息、利息费等被动收入，因为流动性强和隐秘性高等特点，很容易被内地税局盯上，通过CRS穿透。

香港公司如何应对新规下CRS申报？可以通过这两个步骤：

✅身份判定与架构梳理：

首先，明确自身在CRS规则下的身份，是金融机构还是"被动非金融实体" ，如果公司属于"被动非金融实体"（例如大部分收入来自股息、利息等被动收入的离岸公司），需要准备其实际控制人（UBO）的资料，同时，重新梳理境外投资架构，审视其是否存在被认定为"空壳公司"的风险，金融机构应将识别出的实际控制人的税务居民身份信息报送给相关国家。

备注：被动非金融机构，即收入的50%以上为利息、股息、资本利得等被动收益的非金融类实体，CRS要求金融机构识别其实际控制人（直接或间接持有超过25%权益或表决权，或通过人事、财务等方式控制实体，或其他对实体最终有效控制的个人）。

✅强化内部合规体系：

建议建立和完善内部的税务合规体系，确保所有交易记录和财务报表完整可追溯，对于金融机构及加密货币平台，需要完善KYC（了解你的客户）流程，确保准确录入客户的香港税务居民身份和税号，并考虑升级合规系统，利用自动化工具核对CRS申报数据。

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