年薪百万能省多少税？2026香港财年个税调整：免税额提升+专项扣除新政策解读！

年薪百万能省多少税？2026香港财年个税调整：免税额提升+专项扣除新政策解读！

2026年2月25日，香港财政司司长陈茂波在立法会发表新一年度《财政预算案》，一份 “减税大礼包” 重磅落地。对于年薪百万的家庭而言，这不仅是每年节省数万港元的“即时红包”，更是香港巩固其全球低税优势、吸引全球人才的明确信号。

在CRS全球税务透明化与内地“金税四期”精准监管的双重背景下，如何合法合规地规划税务身份，已成为高净值家庭财富管理的核心课题。

本文将结合2026年最新财政预算案，为您深度拆解薪俸税调整的 “短期宽减” 与 “长期利好” ，并通过真实案例对比香港与内地的税负差异，揭示香港身份背后的巨大税务价值。同时，我们将探讨如何通过银河集团 “好生意·真经营” 一站式解决方案，在享受低税红利的同时，稳健完成香港身份的续签与永居规划，实现财富与身份的双重跃升。

一、 2026年新政核心：短期宽减+长期提额，双重减负

2026年香港财政预算案在税务方面的调整可谓诚意十足，通过“一次性宽减”与“系统性提额”的组合拳，为纳税人带来立竿见影且持续长远的减负效果。

1、即时红包：2025/26课税年度100%税款宽减

作为本次调整的“即时红包”，港府对2025/26课税年度的薪俸税实施一次性100%宽减，每宗个案上限为3000港元，惠及全港约212万名纳税人。这意味着，如果您在2025/26年度原本需要缴纳薪俸税，大部分中低收入者实际缴税额可能直接归零。

举例：一位年薪20万港元的单身人士，原本需缴税约1480港元，在100%宽减后，应纳税额即为0。

关键点：此项宽减仅适用于2025/26课税年度，且税务局会在法例通过后自动处理，纳税人无需额外申请。

2、长期利好：多项免税额自2026/27年度起大幅上调

更具深远影响的是，从2026/27课税年度开始，多项关键免税额将迎来十年来首次系统性上调，这将长期降低家庭税负。

主要调整包括：

✅️基本免税额及单亲免税额：由13.2万港元增至14.5万港元。

✅️已婚人士免税额：由26.4万港元大幅提升至29万港元。

✅️子女免税额：每名子女由13万港元增至14万港元。

✅️供养父母/祖父母免税额：供养60岁或以上者，免税额由5万港元增至5.5万港元；与父母同住还可享受额外免税额。

这些调整预计每年将减少政府税收数十亿港元，但为数百万家庭带来了实实在在的福利。

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二、 震撼对比：年薪百万家庭，香港 vs 内地税负差距几何？

新政之下，香港的税负优势进一步扩大。我们通过一个典型的高收入家庭案例进行直观对比，结果令人震惊。

假设场景：一个四口之家，已婚人士年收入100万港元，配偶无收入，有两名未成年子女，并供养两名60岁以上且同住的父母。

✅️在香港（2026/27新税制下）：

1、计算应纳税所得额：总收入 1,000,000港元。

已婚人士免税额 290,000港元；

子女免税额 (140,000 x 2) 280,000港元；

供养父母免税额 (55,000 x 2) 110,000港元；

= 应纳税所得额 320,000港元（注：根据累进税率计算，实际应税收入会进一步扣除）；

更精确的计算显示，其最终应课税入息实为21万港元。

2、计算税款：按照香港2%-17%的五级累进税率计算，其应缴税款约为17,700港元。

✅️在內地：

1、计算应纳税所得额（换算为人民币，约92万元）：总收入 920,000元人民币

基本减除费用 60,000元；

子女教育专项扣除 (2,400 x 12 x 2) 57,600元；

赡养老人专项扣除 (3,000 x 12 x 2) 72,000元；

= 应纳税所得额 730,400元人民币。

2、计算税款：适用最高35%的边际税率，经过复杂计算，其应缴个人所得税高达约234,680元人民币。

结论：同样年薪百万、家庭结构相同的家庭，在香港的税负约为1.77万港元，而在内地则高达约23.47万元人民币。两者税差超过21.7万元人民币！这笔差额足以支付家庭一年的高品质生活开销、子女国际教育费用，或是一辆豪华汽车的首付。若家庭年收入达到300万港元，在香港税制下可节省的税款更为惊人。

税负差异触目惊心，但如何合法成为香港税务居民是关键。 银河集团提供专业的税务身份规划服务，助您厘清“通常居住”要求，申请《香港税收居民身份证明书》，合法享受低税红利。立即咨询（微电：18145843328），评估您的税务优化路径。

三、 香港税制“真香”定律：不止于低税率

香港的税务优势是系统性的，远不止于表面上的低税率数字。

1、属地征税原则：香港仅对 “源自香港”的收入征税，来自海外的股息、利息、资本利得等通常无需在港缴税。这与内地的全球征税原则形成鲜明对比。

2、简单透明的税制：主要直接税只有薪俸税、利得税和物业税三种。没有增值税、没有遗产税、没有资本利得税。企业利得税首200万利润税率仅8.25%，超过部分为16.5%。

3、丰富的扣除项：除了高额免税额，还有个人进修开支、居所贷款利息、自愿医保等多项扣除，能进一步合法降低税基。

4、大湾区额外补贴：在粤港澳大湾区九市工作的香港税务居民，已缴税额超过应纳税额15%的部分，可由当地政府给予补贴，这相当于“港人港税”，税负可能比在香港本地工作更低。

四、如何衔接税务优势与身份续签？——“好生意·真经营”方案

对于通过高才通、优才等计划来港的新移民，享受低税优势的前提是 “保住身份” 。2026年续签审核的核心是 “两址两单” ，即证明在港有真实办公地址、居住地址，并有薪俸税或利得税税单及强积金记录。许多人在内地发展，难以满足传统受雇要求。

银河集团“好生意·真经营”一站式解决方案，正是为此难题而生：

1、核心价值：它并非简单的“挂靠”，而是为您在香港落地一门真实、盈利的生意（如餐饮、零售），快速构建满足“两址两单”要求的完整证据链。

2、解决税务与身份闭环：通过运营真实生意，您将自然产生香港利得税税单，这是向入境处证明“经济贡献”的最有力证据。同时，您可以作为公司雇员，为自己发放合理薪资并缴纳薪俸税，最大化利用前文所述的免税额新政进行税务规划。

3、实现“人不在港，贡献在港”：项目可提供托管运营服务，您无需常驻香港，即可拥有一家合规运营、有税务贡献的香港公司，完美契合续签要求，并同步进行高效的税务规划。

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结语：在财富规划时代，用身份锁定税优未来

2026年香港的税制优化，再次巩固了其作为全球低税高福利地区的核心竞争力。对于年薪百万乃至更高的家庭而言，税务规划已不再是“锦上添花”，而是关乎家庭财富长期保值增值的 “战略必需品”。

然而，税务优势的获取，与香港身份的维持密不可分。明智的规划者，懂得将身份规划与税务规划、资产配置视为一个整体。银河集团 “好生意·真经营·税务Max” 一站式服务，正是为您提供这样的整合解决方案，帮助您合法、合规、高效地锁定香港低税身份，让家庭财富在安全、优越的制度环境下稳健增长。

如果您对香港税务优势心动，并希望获得一套合法、稳妥、可持续的身份与税务规划方案，现在就是行动的最佳时机。

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